Bizalmi vagyonkezelési konstrukcióba helyezte családja vagyonát? Készüljön fel az szabályozás változásaira és az ellenőrzésekre!

Az elmúlt időszakban sok vagyonos magánszemély döntött úgy, hogy vagyonát bizalmi vagyonkezelésbe, vagy röviden BVK-ba helyezi. Így sikerült zökkenőmentesen lebonyolítani a generációváltást, egyben tartani a sokszor szerteágazó elemeket – vállalkozásokat, ingatlanokat, befektetési eszközöket – tartalmazó családi vagyont.

A július 17-én benyújtott törvényjavaslat azonban teljesen új keretrendszert teremthet a BVK-k alkalmazásához.

Ugyanakkor a jogszerűen létrehozott és valós vagyontervezési célokat szolgáló BVK-k azonban továbbra is életképes megoldások maradnak a fenti célokra.

Ezentúl azonban sokkal részletesebben kell dokumentálni a vagyonmozgásokat, és jobban meg kell indokolni, hogy hogyan számolják ki az adókötelezettségeket. Az új szabályok szerint dokumentálni kell a vagyonelemek történetét, hogy milyen gazdasági folyamatokon keresztül jutnak el az eredeti vagyonrendeléstől a kedvezményezettekig.

A jövőben kiemelt szerepe lesz annak, hogy egy vagyonelem mikor és milyen értéken került a BVK-ba, értékesítették-e, átalakították-e a vagyonrendelés és a kiadás között, hogy az új vagyonelemeket több korábbi vagyonelem értékesítéséből finanszírozták-e, és hogy milyen gazdasági kapcsolat áll-e fenn az eredeti és a későbbi vagyon között.

És a tervek szerint minden BVK számíthat adóellenőrzésre is!

Először a korábban létrehozott BVK-kat és magánalapítványokat vizsgálnák felül, majd a később létrejötteket.

A felkészülés lépései a bvk-kat érintő jogszabályváltozásokra és az ellenőrzésekre?

• Nézze át a teljes vagyonrendelési dokumentációt!
• Készítsen vagyontérképet az eredeti és a jelenlegi vagyon összetételének követéséhez!
• Vizsgálja meg vagyonkiadás előtt, hogy ugyanazt a vagyonelemet adják-e ki, és ha nem, milyen adókötelezettséggel járhat ez.

Összefoglalva: a jogszerűen működő bizalmi vagyonkezelési struktúrák léte nincs veszélyben, ugyanakkor a jövőben részletesebben kell dokumentálni a vagyon mozgását, átalakulását és adózását.