Milyen juttatást adjon az év végén?

Adózási oldalról nem befolyásoló tényező, ha csak azok kapnak ilyet, akik valóban törlesztenek lakáshitelt, és a többi munkavállaló nem részesül ebből. HR oldalról azonban nagyon rossz légkört szülhet a hitel nélküliek kizárása. Így érdemes elgondolkodni, hogy nekik milyen juttatást adunk ehelyett.

Időzítés

Ha a cégvezető/tulajdonos saját magának kíván adni (ha munkavállalóként végzi a feladatait, akkor megteheti), akkor még elvileg ráér a teljes adómentességi dokumentáció összeállítása tavaszig. Több munkavállaló esetén azonban célszerű ezt a juttatás utalása előtt megtenni.
Ha már leellenőriztük az adómentesség feltételeit korábban, akkor elég a célszámláról és a mástól kapott juttatásokról nyilatkoztatni a munkatársat az újabb utalás előtt.

Ha még nem végeztük el az első adómentességi ellenőrzést, akkor ez bizony hosszabb folyamat is lehet. Célszerű tehát ennek már a napokban nekilátni, hogy decemberi utalás előtt minden meglegyen.

Az időzítésnél még a hitelező bankok működésére is érdemes figyelni. Ha a dolgozó saját, a hitel törlesztésére használt folyószámlájára utalunk, akkor tudnunk kell igazolni, hogy a dolgozó a munkáltatói támogatás értékének megfelelő összeget törlesztett ebben az évben. Ha több ennél a támogatás, akkor a többlet 120 százaléka adózik jövedelemként. Megoldás lehet, hogy a dolgozó előtörleszt, de ehhez is időt kell neki hagyni, hogy meg tudja ezt az év végéig valósítani.

Az előtörlesztés időzítésénél is fontos a hitelező bankok gyakorlata, de talán fontosabb akkor, ha hitelszámlára vagy központi elszámoló számlára utaljuk a munkáltatói lakáshitel támogatást.