Könyvelők menthetik meg a világot a válságtól

Az EU pénzügyminiszterei kedden egyetértettek abban, hogy a harmadik negyedévi mérlegbeszámolókban a bankok megváltoztathatnák a követelések nyilvántartását, és így elkerülhetik a versenyhátrányt is az amerikai bankokkal szemben, közölte az EU francia elnöksége.

Az amerikai könyvelési szabályok szerint a bankok, rendkívüli körülmények közepette, egyes követeléseket áthelyezhetnek a kereskedési könyvből a banki könyvbe. A kereskedési könyvben a követeléseket a másodlagos piacon kialakult értéken kell nyilvántartani, a banki könyvben viszont költség szerint, vagyis elsődleges áron - lényegében az adós által lejáratkor fizetendő összegen -, függetlenül a piaci értéktől. Az amerikai hatóságok a múlt héten erősen bátorították a bankokat e kivételes lehetőség alkalmazására, hogy csökkentsék a tőkefeltöltési szükségletet. A piaci értéken nyilvántartott követelések árfolyamcsökkenését ugyanis tőkével kell fedezni, a költségen nyilvántartott követelésekre viszont ilyen kötelezettség nincs.

"A nyilvántartásban az amerikai bankok megtehetik, hogy kivegyenek követeléseket a kereskedési könyvből. Úgy érezzük, ezt a módszert az európai intézményeknek is lehetővé kell tenni" - mondta az EU soros elnökségét ellátó Franciaország gazdasági minisztere, Christine Lagarde.

Az Egyesült Államokból tavaly indult "nem elsőrendű válság" lényege éppen az, hogy a bankok befektetési portfoliói meredeken leértékelődtek - részint a nem elsőrendű jelzálog-követelésekre alapozott, származékos papírok értékvesztése, részint az általános pénzügyi piaci és tőzsdei lejtmenet miatt -, és ennek fedezésére a pénzintézetek kénytelenek olcsón pénzzé tenni jobb követeléseiket is, amitől még meredekebb a lejtő és nagyobb a profitveszteség. A bankközi piacon ugyanis jelenleg alig lehet, vagy nagyon drága áthidaló finanszírozást szerezni.

"Várakozásunk szerint ez a kérdés megoldódik e hónap végéig, azzal a céllal, hogy a harmadik negyedévre visszamenő hatállyal bevezethető legyen", olvasható a pénzügyminiszteri értekezlet közleményében.

A nemzetközi könyvelési szabványbizottság (IASB), amely több mint száz országban - közte az EU-országokban - elfogadott, kötelező könyvelési-nyilvántartási szabályokat dolgoz ki, a jövő héten tanácskozik Londonban a piaci értékű nyilvántartás kötelezettségének esetleges megváltoztatásáról, amerikai mintára.

EU-beli diplomaták azt mondták kedden, ha az IASB nem intézkednék megfelelően, akkor az Európai Bizottság néhány nap alatt elkészíti a megfelelő ajánlást az EU miniszteri tanácsa számára.