Az üzleti év zárásának feladatai

A mérlegképes könyvelőknek számtalan feladatuk adódik minden egyes évben, de az üzleti év zárása különösen nagy terhet ró rájuk. Nem véletlen, hogy a könyvelők számára újabb és újabb továbbképzések szükségesek, hiszen az adózási, jogszabályi és törvényi keretek is állandó változásban vannak.

Szükséges továbbképzések

A Perfekt Zrt.-nél a kötelező kreditpontos képzések könnyedén elvégezhetőek. A szakmailag felkészült oktatók által tartott gyakorlatorientált képzések segítségével a jogszabályban előírt kötelezettségeik nemcsak egyszerűen, hanem valóban hasznosan teljesíthetőek. Nem csupán mérlegképes könyvelők, hanem adószakértők, adótanácsadók, okleveles adószakértők is hasznát veszik a képzéseknek, s számukra is elszámolhatóak a kreditek is.

A képzések tartalma mindig az aktuális igényeknek, a szükséges ismereteknek megfelelve kerül meghirdetésre és összeállításra, így segítik az aktuális feladatok megfelelő elvégzését. Az üzleti év zárásához is fontos a legújabb jogszabályok ismerete.

A járvány okozta nehézségek

Zárás közben a vállalkozás vezetőjének - bizonyos döntések meghozatala végett - a részvételére is szükség lehet, de ezenfelül előfordulhat, hogy szakértő jogi segítséget is igénybe kell venni.

Ideálisan az üzleti év zárásakor korábbi elszámolások ellenőrzésére is jut idő ahhoz, hogy minden tökéletes legyen a végén. Az idei év abban is különleges, hogy a koronavírus-járvány következtében gyakran online, illetve telefonos kapcsolattartással kell beérni, s ezek bizonyos esetekben megnehezíthetik a könyvelő és ügyfelei közötti kommunikációt. Mi segíthet ebben a helyzetben?

Megkönnyítheti a leadási határidő betartását és a munka rendes elvégzését, ha ütemtervet készítünk, nemcsak magunk, hanem az ügyfeleink számára is. Az ütemterv által egyértelművé válnak az egyes határidők, s az is, hogy kinek milyen feladata van az adott pillanatban.

Konkrét feladatok

A könyvviteli zárás konkrét feladatai közé tartozik a számlák lezárása mellett a különböző kiegészítő, helyesbítő, egyeztető, valamint összesítő feladatok elvégzése is. Az idei évben a járvány miatt nem csupán az ügyfelekkel való kommunikáció, hanem a könyvvizsgálóval folytatott egyeztetések is elektronikus formában zajlanak. Érdemes szem előtt tartania, hogy ennek egyáltalán nem csak hátrányai, hanem előnyei is lehetnek. A folyamatos kapcsolattartás során a vonatkozó dokumentumok csatolása, a korábban megbeszéltek visszakereshetősége segítheti a közös, gördülékenyen zajló munkát.

A mérleg elkészültének dátumáig minden, az adott üzleti évhez kapcsolódó gazdasági eseményt rögzíteni kell, beleértve azokat is, amelyek már ismertek, de még nem következtek be. Össze kell gyűjteni az adó- és járulékbevallásokat, meg kell határozni a fizetési kötelezettségeket, végül pedig megírni a főkönyvi kivonatot és a mérleget. Legvégül pedig ne feledkezzen el a mérlegszámlák zárásáról, valamint a szükséges mellékletekről sem.