Szja kedvezmény 2025

25 év alatti fiatalok adókedvezménye: szja mentesség

A 25 év alatti fiatalok mentesülnek az szja megfizetése alól munkabér, táppénz, egyéni vállalkozói jövedelem vagy őstermelői jövedelem esetén. A mentesség havi összeghatára 2025-ben 656 785 forint, ami havi 98 518 forint adómegtakarítást jelent. Éves szinten ez összesen 7 881 420 forint jövedelemig érvényesíthető, ami 1 182 213 forint adómegtakarítást eredményez.

30 év alatti anyák adókedvezménye: szja mentesség

2025-ben még az átlagbér mértékéig, azonban 2026. január 1-től már a teljes bérükre érvényesíthetik a 30 év alatti anyák az adómentességet. A kedvezmény maximális összege 2025-ben, a 25 év alatti fiatalokéhoz hasonlóan, havi 656 785 forint után 98 518 forintos adómagtakarítás.

Négy vagy több gyereket nevelő anyák kedvezménye (NÉTAK): szja mentesség

A kedvezmény a bér- és más nem önálló tevékenységből származó jövedelemre illetve bizonyos önálló tevékenységek esetén is érvényesíthető. Élethosszig jár, és a jogosult a kedvezményt értékhatár nélkül veheti igénybe a minden jogosultsági hónapban megszerzett, a kedvezmény alapját képező jövedelmére.

Első házasok kedvezménye

A kedvezmény összege havonta 5000 forint a házaspárnak összesen, és a házasságkötéstől számított két évig vehető igénybe, akár megosztva. Összesen 120 000 forintot jelent a párnak. 

Gyerekek utáni adókedvezmények

Családi adókedvezmény 2025-ben két lépésben emelkedik.

2025. július 1-től: Az adóalap-kedvezmény kedvezményezett eltartottanként és jogosultsági hónaponként:

• egy eltartott esetén 100.000 Ft,
• kettő eltartott esetén 200.000 Ft,
• három és minden további eltartott esetén 330.000 Ft.

2026. január 1-től: Az adóalap-kedvezmény tovább növekszik:

• egy eltartott esetén 133.340 Ft,
• kettő eltartott esetén 266.660 Ft,
• három és minden további eltartott esetén 440.000 Ft.

Ez azt jelenti, hogy 

• egygyerekes családoknál már nem havi 10, hanem először 15, majd 20 ezer forint kedvezményt jelent, vagyis ennyivel lesz magasabb a nettó jövedelem összege
• a kétgyerekes családok nem havi 40 (gyerekenként 20), hanem először 60, majd 80 ezer forint családi kedvezményt kapnak,
• a legalább három gyereket nevelők pedig gyerekenként már nem 33, hanem először 49,5, majd 66 ezer forinttal kaphatnak többet nettóban. A háromgyerekeseknél így havi 99 ezer forint helyett előbb 148,5 ezer forinttal lesz több a nettó, aztán pedig 198 ezer forinttal a családi kedvezményben nem részesülőkhöz képest. A négygyerekeseknél pedig 132 ezer forint helyett 198, majd 264 ezer forintra nőhet a plusz jövedelem. Ugyanakkor erre csak akkor van lehetőség, ha keres annyit a szülő, hogy az szja-jából és a járulékából kihozhassa a maximális kedvezményt.

Tartósan beteg vagy súlyosan fogyatékos eltartottak utáni kedvezmény

2025. július 1-től minden tartósan beteg vagy súlyosan fogyatékos eltartott után az adóalap-kedvezmény további 100.000 Ft-tal emelkedik, majd 2026. január 1-től ez az összeg 133.340 Ft-ra nő.

Háromgyermekes anyák élethosszig tartó szja-mentessége

2025. októberétől a háromgyermekes édesanyák élethosszig tartó szja-mentességet élvezhetnek a munkabérükre vonatkozóan. Ez a mentesség a gyermekek életkorától függetlenül érvényes.

Kétgyermekes anyák szja-mentessége

A kétgyermekes anyák szja-mentességének bevezetése 2026-ban indul, és négy év alatt fokozatosan épül be teljesen az adórendszerbe. 2029. január 1-jétől vonatkozik majd minden kétgyermekes anyára.

A 40 év alatti kétgyermekes anyák 2026. január 1-jétől lesznek adómentesek, 2027-től a 40 és 50 év közöttiek, 2028-tól az 50 és 60 év közöttiek, 2029 januárjától pedig a 60 év felettiek adómentességét vezetik be. Ez a mentesség várhatóan mintegy 600 000 kétgyermekes édesanyát érint majd. 

Adóvisszatérítések: egészségpénztár, nyugdíjpénztár

Önkéntes nyugdíjpénztári befizetések után

• Az éves befizetések 20%-a visszaigényelhető személyi jövedelemadó formájában.
• A maximális visszatérítés: 150.000 Ft/év.
• Az összeget az önkéntes nyugdíjpénztári számlára utalja a NAV.

Egészség- és önsegélyező pénztári befizetések után

• Az éves befizetések 20%-a szintén visszaigényelhető.
• A maximális visszatérítés: 150.000 Ft/év.
• A legalább 24 hónapra lekötött megtakarításokra további 10%-os bónuszkedvezmény érvényesíthető.

Nyugdíjbiztosítási szerződés után

• A befizetések 20%-a jár vissza.
• A maximális visszatérítés: 130.000 Ft/év.

Összesített maximális adó-visszatérítés

Ha valaki mindhárom megtakarítási formát kihasználja, a maximálisan visszaigényelhető összeg 280.000 Ft/év (150.000 Ft nyugdíjpénztár + 150.000 Ft egészségpénztár, de a kettő együtt max. 150.000 Ft + 130.000 Ft nyugdíjbiztosítás). A visszaigényelt összeg nem lehet több, mint az adott évben befizetett szja!