Szja kedvezmények: százezrek maradhatnak Önnél!

25 év alatti fiatalok szja-mentessége

A 25 év alatti munkavállalók 2026-ban havi 715 765 forint bruttó jövedelemig mentesülnek a 15 százalékos személyi jövedelemadó megfizetése alól. A mentesség érvényes a munkabérre, táppénzre, vállalkozói és őstermelői jövedelemre, megbízási díjra, álláskeresési járadékra. A megjelölt összeg feletti rész után az általános szabályok szerint kell adózni. 

• Maximális havi adóalap-kedvezmény: 715 765 Ft
• Maximális havi adómegtakarítás (15% szja): 107 365 Ft
• Éves maximális adómegtakarítás: 1 288 377 Ft

A kedvezmény azokra a hónapokra jár, amelyekben a fiatal a 25. életévét még nem töltötte be. A kedvezmény abban a hónapban érvényesíthető utoljára, amelyben a fiatal betölti a 25. életévét.  Az szja kedvezmény érvényesítését a fiatal munkavállalónak nem kell kérnie, ezt a munkáltató automatikusan figyelembe veszi. 

30 év alatti anyák szja-mentessége

A 30 év alatti anyák kedvezménye az első gyermek születéséhez kapcsolódik: az érintett édesanyák teljes munkajövedelmükre (vagy bérjellegű jövedelmükre - CSED, GYED, táppénz) mentesülnek a 15 százalékos személyi jövedelemadó megfizetése alól. 

A kedvezményre az az anya jogosult, aki a 25. életévét már betöltötte, de a 30. életévét még nem, és legalább egy gyermek után családi kedvezményre jogosult (a jogosultság a gyermek születésétől vagy a magzat 91. napos korától él). 2026. január 1-től a kedvezmény a 2023 előtt született gyermekek esetén is igénybe vehető. 

Kétgyermekes anyák szja-mentessége

2026. január 1-jétől a kétgyermekes anyák is teljes személyi jövedelemadó-mentességet kapnak a munkával szerzett jövedelmükre. A kedvezményt életkori alapon, lépcsőzetesen vezetik be: 2026-ban a 40 év alattiak, 2027-ben az 50 év alattiak, 2028-ban a 60 év alattiak, 2029-ben pedig valamennyi kétgyermekes édesanya jogosulttá válik.

• 2026. január 1. – 40 év alattiak
• 2027. január 1. – 40–50 évesek
• 2028. január 1. – 50–60 évesek
• 2029. január 1. – 60 év felettiek 
• 2029. január 1-jétől vonatkozik majd minden kétgyermekes anyára az szja mentesség.

Összesen kb. 600–700 ezer kétgyermekes anyát érint.

Háromgyermekes anyák szja-mentessége

2025 október 1-jétől a legalább három gyermeket nevelő anyák teljes személyi jövedelemadó-mentességet kapnak a munkával szerzett jövedelmükre – életkortól függetlenül, és felső összeghatár nélkül. A kedvezmény a négy- vagy többgyermekes anyák már ismert rendszeréhez hasonlóan működik: élethosszig érvényes, amennyiben a feltételek folyamatosan teljesülnek.

Az SZJA mentesség a munkabérre, a vállalkozói kivétre és az egyéb munkajövedelmekre egyaránt vonatkozik, azonban osztalékra, ingatlan-bérbeadásból vagy árfolyamnyereségből származó jövedelemre nem alkalmazható.

Jogosult minden olyan nő, aki legalább három gyermek után családi pótlékra jogosult, vagy korábban legalább 12 évig jogosult volt rá. A kedvezmény a gyermek megszületésétől jár – nem a várandósság idejétől.

Igénybe vehető a munkáltatónak leadott adóelőleg-nyilatkozattal (akár online, a NAV ONYA felületén keresztül), illetve az éves adóbevallásban is érvényesíthető.

Fontos, hogy a 30 év alatti anyák kedvezményével és a családi adókedvezménnyel együtt, vagy azok helyett is alkalmazható.

Négy- vagy többgyermekes anyák teljes mentessége

A négy vagy több gyermeket nevelő anyák életük végéig, értékhatár nélkül mentesülnek az szja megfizetése alól. A kedvezmény a bér- és más nem önálló tevékenységből származó jövedelemre illetve bizonyos önálló tevékenységek esetén is érvényesíthető.

CSED, GYED, örökbefogadói díj szja-mentessége

A csecsemőgondozási díj (CSED), gyermekgondozási díj (GYED) és örökbefogadói díj szja-mentessége lép életbe.

2025. július 1. után az édesanyák a korábbi bruttó keresetüknek megfelelő összegű CSED ellátást kapnak kézhez. A gyermek kétéves koráig (ikrek esetén 3 éves korig) igénybe vehető gyermekgondozási díj után pedig csak 10 százalék nyugdíjjárulékot kell fizetni, amiből ugyanakkor továbbra is érvényesíthető lesz a családi járulékkedvezmény. 

Emellett a CSED alatt is lehet keresőtevékenységet folytatni. 2025. július 1.-től kezdődően az édesanya a gyermek három hónapos korát követően szabadon dönthet arról, hogy a gyermeknevelés mellett folytatni kívánja-e a keresőtevékenységét. Ebben az esetben CSED összege 100% helyett a megállapított naptári alap 70%-a lesz.

Ugyanakkor továbbra sem jár csecsemőgondozási díj, ha az anya a gyermek születésének napjától számított 90 napon belül bármilyen jogviszonyban keresőtevékenységet folytat. Ez a direktíva nem vonatkozik a nevelőszülői foglalkoztatási jogviszonyra.

Családi adókedvezmény

A családi adókedvezmény a legszélesebb körben igénybe vehető adókedvezmény.

• 2026. január 1-től egy gyerek után havonta nettó 20 ezer,
• két gyermek esetében gyermekenként 40 ezer,
• három vagy több gyermeknél pedig gyermekenként 66 ezer forint jár a családoknak - ez a 2025 év eleji összeg kétszerese.

A tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos eltartottak utáni pedig már havi nettó 20 ezer forintig vehető igénybe.

*Ennek feltétele, hogy mindegyik gyermek kedvezményezett eltartott legyen, azaz főszabály szerint járjon utánuk családi pótlék.

A családi kedvezményt a családi pótlékra jogosult szülők közösen is érvényesíthetik, azaz feloszthatják egymás között az adómegtakarítást.

Az édesanyáknak a kedvezmény igénybevétele is sokkal könnyebb: egyrészt az úgynevezett összevont nyilatkozat (ANYACSKA) révén, amelyben az "anyakedvezményeket", valamint a családi adó- és járulékkedvezményt egyszerre lehet érvényesíteni. Másrészt az anyakedvezményeket a munkáltató, kifizető folytatólagosan figyelembe veszi, tehát innentől nem kell azt évente kérni.

Amennyiben az adóalap nem elegendő a teljes összeg érvényesítésére, a kedvezmény a járulékok terhére is igénybe vehető (családi járulékkedvezmény formájában). A kedvezmény kombinálható más jogosultságokkal, ami egyes családok esetében jelentős nettó előnyt eredményezhet.

Személyi kedvezmény tartós betegség esetén

A személyi kedvezmény súlyos fogyatékosságnak minősülő betegség esetén jár, és összege automatikusan követi a minimálbér emelkedését. 2026-ban havi 16 140 forint adómegtakarítást jelent a jogosultak számára, amennyiben van adóköteles jövedelmük.

Első házasok kedvezménye

A kedvezmény összege havonta 5000 forint a házaspárnak összesen, és a házasságkötéstől számított két évig vehető igénybe, akár megosztva. Összesen 120 000 forintot jelent a párnak. 

Nyitókép Freepik