Én is oké, te is oké, ők nem oké…
Többen kérdezik tőlem vállalkozók, hogy nekik ugyan mire lehet jó egy életbiztosítás. Hiszen rendesen megy a biznisz, megvan a szép, nagy ház, a kocsi az minimum német prémium gyártmány, a feleségé is, csak eggyel kisebb méretben, télen-nyáron külföldön (lehetőleg Európán kívül) telelnek-nyaralnak, minek neki egy ilyen „élet-izé”? Aztán beszélgetünk egy kicsit, aztán „hümm-hümm-tényleg”, aztán akkor nekik is kell ilyen (és nem azért, mert ilyen még nincs...)
Egyetlen poszt erejéig most hadd szoruljanak háttérbe a nagyvállalati szempontok, és nézzük meg, milyen helyzetekre lehet jó egy életbiztosítás a közép- és kisvállalati (SME) szektor cégvezetőinek, tulajdonosainak!
A vállalkozói lét stresszes. Régóta tudjuk. Egykoron a mosónők haltak korán, manapság a stresszes életmódot folytatók.
A halál okai között messze magasan vezetnek a rosszindulatú daganatok és a szívbetegségek, őket követik az agyér-betegségek és a szívizom-elhalás. Aztán jönnek a többiek: tüdő-, májbetegségek, stb. A KSH által összeállított táblázatokban a sor végén kullognak a közúti balesetek.
(forrás: https://www.ksh.hu/stadat_files/nep/hu/nep0010.html)
Fentiek alapján talán kijelenthetjük, hogy a vállalkozók kifejezetten veszélyeztetett csoportot alkotnak, akik számára TÉNYLEG fontos egy jó életbiztosítás. Főleg, ha céges költségként elszámolható, így a díja még az adóalapot is csökkenti.
Az alábbiakban a kockázati életbiztosításokról lesz szó. Ezeknek nincs „megtakarítási része”, az úgynevezett „biztosítási esemény” bekövetkeztekor nincs semmi olyan szolgáltatása a biztosítónak, ami után bárkinek bármilyen adófizetési kötelezettsége keletkezne.
Mikor számolható el céges költségként egy kockázati életbiztosítás?
Ehhez a következő feltételeknek kell teljesülni:
- a szerződő és a kedvezményezett a cég legyen;
- a biztosított a cég tulajdonosa által megnevezett személy, de mindenképpen a cég alkalmazottja legyen (legtöbbször természetesen maga a tulajdonos a biztosított).
Ha a fenti két feltétel teljesül, akkor a biztosítás díja céges költségként elszámolható, az összeg csökkenti a cég éves adóalapját.
A következőkben nézzünk meg egy-két élethelyzetet, amikor egy ilyen biztosítás megkötése egészen ésszerű megoldás lett! Az alábbi történetek szereplői kitalált, nem létező személyek, a sztorik bármilyen hasonlósága a valósághoz viszont nem véletlen…
Te is oké, én is oké, ők nem oké!
Miska és Jancsi a rendszerváltás utáni években az egyik megyei húsipari vállalatnál kezdtek dolgozni hentes szakmunkásként. A nagy cégek privatizációi után azt látták, hogy némi kezdőtőkével ők is létrehozhatnának egy kisebb húsüzemet. Bele is vágtak, és az első pár év nehézségei után stabilizálódott az üzlet. Nyitottak néhány saját boltot, szállodák, éttermek beszállítói lettek. Tisztelték, becsülték egymás szakmai tudását, vállvetve küzdöttek meg a problémákkal. Nagyjából egyszerre is nősültek, és a gyerekek is pár év eltéréssel érkeztek a családokba.
A két vállalkozó számára hamar kiderült, hogy a feleségek jobb, ha nem foglalkoznak az üzlettel, és a hölgyek nem is nagyon akartak belefolyni a cég dolgaiba, lévén mindketten pedagógusok. Miska és Jancsi (mostanra inkább Miska bácsi és Janibá’) azt már sokkal jobban sajnálta, hogy a gyerekek sem mutattak érdeklődést a húsipari szakma iránt: a fiúkat a high-tech dolgok, a lányokat a divat és az utazás érdekelte inkább. A minap a cégnek dolgozó egyik jogásszal beszélgetett a két tulajdonos, és valahogy szóba került, hogy mi történne, ha valamelyiküket egy tragédia során elveszítenék.
- Nos, az örökösök vennék át az elhunyt tulajdonos jogait és szerepköreit a cégben - mondta a jogász.
A tulajdonosok összenéztek, és azonnal megértették, hogy ez mit jelentene a vállalkozásuk életében. Napokig keresték a megoldást a helyzetre, végül a következőt tették: mindegyikükre kötöttek egy magas biztosítási összegű kockázati életbiztosítást, ahol a közös cégük volt a szerződő és a kedvezményezett is, a biztosítottak pedig Miska bácsi és Janibá’. Ez a biztosítás adta meg annak a lehetőségét, hogy ha bármelyikük idejekorán elhunyna, a biztosítási összegből az életben maradt társtulajdonos (azaz a cég) ki tudja fizetni a másik örököseit, nem fog sem az özvegy, sem a vállalkozáshoz nem értő egyik gyermek sem betelepedni a papa székébe.
Ez a történet a rendezvényszervező és marketinges vállalkozásukat alig másfél éve kezdő két barátnőre, Katára és Cilire is teljesen jól értelmezhető. Már mindketten férjezettek, itt az ideje a gyermekvállalásnak is. A férjek egyike színész, a másik a politikai pályával kacérkodik. A hölgyek látják, hogy a munkájuknak jelentős eredménye van, nem szeretnék, ha az egyre jobban zakatoló vállalkozás ívét teljesen megtörné egy tragédia, mert a férjeket nem érdekli különösebben az asszonyok biznisze. Megoldás: a fenti típusú kockázati életbiztosítás. A biztosítási összeg értékállóságát az éves emelési lehetőség garantálja. Ezzel együtt persze a fizetendő díj is emelkedik, de a vállalkozás bevételeinek tükrében ez már elhanyagolható költség.
Már jól megy az üzlet, de…
Egy másik esetben vegyünk példának egy 35 éves vállalkozót, Petit. Peti logisztikai mérnökként végzett az egyetemen, több multinál is dolgozott a diploma megszerzése után, sok tapasztalatot gyűjtött. Azt látta a csomagolóanyagok piacán, hogy az úgynevezett „térkitöltő anyagok” esetében egy francia és két német gyártó termékeit okosan kombinálva, felhasználva az eddig megszerzett kapcsolatait, sikeres vállalkozást építhetne fel.
Két éve bele is vágott a vállalkozásba úgy, hogy a családi vagyonnak csak kis részét vitte bele az üzletbe, inkább vállalkozói hitelt vett fel. Az első hónapok nehézségei után jött pár jelentősebb megrendelés, és most, a második évet már egészséges eredménnyel fogja zárni Peti. A múlt héten két további, hosszabb távú ügyféllel tudott szerződést kötni, tehát a folytatás a jelek szerint jól alakul, ugyanakkor a vállalkozói hitel törlesztői még jelentősen csökkentik Peti, és így a család jövedelmét.
Egy közeli ismerősének sajnálatos halálát követően Peti végiggondolta, milyen helyzetbe kerülne családja, ha vele is történne valami tragédia. Felesége nem ismeri a piacot, nem tudná folytatni a vállalkozást. Eladni el lehetne az üzletet, hiszen a meglévő szerződések értéket jelentenek (a vállalkozásnak ingatlanja nincs, gépparkja és árukészlete egyelőre minimális), de a jó vevőt keresni kellene, nem tolonganának az üzletért. Teherként pedig ott van a hitel, amit negyedévente törleszteni kell a bank felé…
Peti végül kötött egy 20 évre szóló kockázati életbiztosítást, ahol a szerződő és a kedvezményezett a cége, a biztosított pedig ő maga. A biztosítás fő szolgáltatásai a következők: bármilyen okú halál esetén 50 millió Ft, baleseti halál esetén 75 millió Ft, közlekedési baleseti halál esetén 81 millió Ft. Ezek mellé természetesen több kiegészítő szolgáltatás is társul, de ezeket most itt nem részletezem.
Van viszont egy csavar a dologban, figyelj csak! Az egyik hazai biztosítónál lehetőség van ennek a 20 éves tartamú biztosításnak a díját rövidített díjfizetési tartammal, 5 év alatt kifizetni. Fenti szolgáltatásokért Peti vállalkozása 5 éven át évente 345 ezer Ft díjat fizet. Ez céges költség, adóalapcsökkentő tétel, a térkitöltőanyagok marginjából Peti ezt gond nélkül kifizeti. De mi történik a hatodik évben? A díjfizetés megszűnt, pénzmozgás nincs több a vállalkozástól a biztosító irányába. Peti a hatodik évben belép a szerződő helyébe (ami eddig a vállalkozása volt), majd szerződőként új kedvezményezettet jelöl meg (eddig a vállalkozása volt, a hatodik évtől pedig a felesége és a gyermeke lesz a kedvezményezett).
Mi történt valójában? Peti jelentős fedezetet biztosított magának 20 évre, aminek díját 5 év alatt kifizette a vállalkozása, majd a kedvezményezett a családja lett. Peti ezzel nem sértett semmilyen törvényt, a jelenlegi adójogszabályok lehetővé teszik ezt a konstrukciót. Peti így nyugodtan dolgozhat a vállalkozásában, fejlesztheti, fizetheti a hitele törlesztőit: egy esetleges tragédia sem boríthatja fel a családja anyagi biztonságát!
Ha a fentiek alapján szívesen vennél egy online vagy személyes konzultációt a számodra optimális biztosításokkal kapcsolatban, írj nekem a LinkedInen!