Cafeteria 2027: így tervezheted meg a csomagot a HR Portal új tervezőjével

Mit tud a cafeteria-tervező?

A tervezőben egy munkatársra, a teljes 2027-es évre kell megadni az összegeket, az eredmény pedig megmutatja a dolgozói juttatás értékét, az elemenkénti közterhet és a cég teljes ráfordítását. Az eredményt ki is lehet nyomtatni, és a TAO/szocho szerinti és a KIVA-s adózású cégekkel is tud számolni.

Tervezés három lépésben

1. Tervezési alapok. Itt kell megadni az éves munkáltatói keretet, amely a munkáltatói közterheket is tartalmazza, az érintett munkatársak számát és a munkáltató adózási módját. A tervező a juttatást a „jelenlegi általános bérterhekkel” veti össze, hogy látszódjon, mennyivel hatékonyabb a cafeteria a bérnél.

2. Juttatások kiválasztása. Négy csoportban lehet összeállítani a csomagot:

Pihenés és feltöltődés: a SZÉP-kártya rekreációs főszámlája (teljes évben 450 000 Ft-ig kedvezményes, a felette lévő rész magasabb közteherrel számolódik) és az Aktív Magyarok alszámla (évi legfeljebb 120 000 Ft, félévente legfeljebb 60 000 Ft).
Otthon és család: a 35 év alattiak lakhatási támogatása (teljes évben legfeljebb 1,8 millió Ft) és a bölcsődei vagy óvodai szolgáltatás igazolt térítése.
Élmények és ajándék: kulturális, sport- és állatkerti belépő vagy bérlet, valamint csekély értékű ajándékok.
Egészség és öngondoskodás: egészség- és nyugdíjpénztári munkáltatói tagdíj-hozzájárulás.

3. Eredmény. A „Mutasd az eredményt” gomb után a számok automatikusan frissülnek, ha módosítod a csomagot. A „Minta betöltése” gombbal egy mintán kipróbálhatod az eszközt, az „Adatok törlése” gombbal pedig tiszta lappal indulhatsz. A számítás a böngészőben fut, az oldal ígérete szerint kapcsolati adatokat a tervezés nem kér.

Mire figyeljen: a tervező beállításai mögötti szabályok

A 2027-es számok előzetesek. A tervező a 2026. november 9-én ismert 2026-os szabályokat vetíti előre, a végleges 2027-es feltételek változhatnak. A 2027-es minimálbér még nem ismert, ezért a példa a 2026-os 322 800 forinttal számol. Ez azért fontos, mert az élmény-jellegű adómentes keretek és az ajándékok értékhatára is a minimálbérhez kötődik. A tervezőben egyedi keretek és a minimálbér is módosítható a részletes beállításoknál, érdemes ezt használni, ha már ismert az új összeg.

A SZÉP-kártya feltételei. Az Aktív Magyarok keret a rekreációs kereten felül, külön adható, így a két lehetőség együtt évi 570 ezer forintot jelenthet. A tervező azt feltételezi, hogy a félévi juttatásnál teljesülnek a feltételek: a megelőző félévi összeg legalább 80 százalékát elköltötték, és a szükséges nyilatkozat megvan. Ezt a valóságban is követni kell. A SZÉP-kártya felhasználási köre ráadásul időnként változik: a lakásfelújításra fordítás lehetősége 2025 végével megszűnt, a hideg élelmiszer vásárlása pedig 2025. december 1. és 2026. április 30. között volt újra lehetséges. A régebbi egyenlegek határidejére Fata László juttatási szakértő így hívta fel a figyelmet: a régebbi egyenlegeknél újra a május 31-i határidőre kell figyelni, és a levonások mértéke is változik. 

A lakhatási támogatás és a gyermekintézményi térítés. A lakhatási támogatáshoz szerződés kell, a bölcsődei és óvodai térítésnél pedig csak a jogszabály szerinti szolgáltatás, ellátás és étkezés igazolt térítése kedvezményes. Más gyermeknevelési támogatás nem automatikusan adómentes.

Az „élmény” elemek feltételei. A kulturális, sport- és állatkerti belépőre három külön éves adómentes keret van, mindegyik a feltételezett minimálbérig. Fontos, hogy nem visszaváltható belépőről van szó. Az utalvány és az edzőtermi bérlet nem automatikusan tartozik ide.

A csekély értékű ajándék nem adómentes. A jelenlegi szabály szerint évente három alkalommal, alkalmanként a minimálbér 10 százalékáig adható. A tervező egyforma értékű ajándékokkal számol.

A pénztári hozzájárulás esetén a munkáltatói tagdíj-hozzájárulás bérként adózik, a tervező az általános 15 százalék szja és 18,5 százalék tb mellett becsüli a pénztári értéket. A tervezőben az a lényeges figyelmeztetés is szerepel, hogy ez nem ugyanúgy adózik, mint a SZÉP-kártya. A 2027-es adójóváírás egyelőre csak törvényjavaslat, más személyes adókedvezményekkel pedig egyik modell sem számol.

Tervezési szempontok a számokon túl

A kalkulátor a költségoldalt segít átlátni, de a jó csomag az emberek igényeiről is szól. 

Ezért elsősorban érdemes meghatározni a munkáltatónak, hogy mi a célja a juttatási csomaggal. Megtartás, toborzás, nettó jövedelem vagy költségkontroll? 

Ezen kívül pedig a valódi igényeket célszerű felmérni és azokban gondolkodni. Milyen lehetősége van a munkavállalónak a felhasználásra, milyen valódi értéket jelent neki a juttatás, visszaad-e időt, energiát, figyelmet, esetleg egészséget.

Hogy mi a 10 legkedveltebb juttatási elem, arról korábban a cafeteriatrend.hu csapata készített felmérést, amelynek összefoglalója Fata László juttatási szakértőtől itt olvasható. 

A Cafeteria-tervezőt itt érheti el.

Kapcsolódó szakmai tartalmak

Cafeteria-tervező

Állítsd össze a cafeteria-csomagot, és nézd meg az egy főre és a cég egészére jutó juttatási értéket és becsült közterheket 2027-re, a jelenleg ismert szabályokkal.

Bérezés, kompenzáció

Mennyit fizetnek az egyes szakmákban? Mennyit emelnek a béreken a munkaadók? Milyen béren kívüli juttatások a nyerők?